이상호 세무사입니다.
많은 분들이 증여세 계산 방법과 현금 증여 한도에 대해 많은 의문을 가지고 계십니다.
여러분은 증여세와 관련된 내용에 대해 자세히 알고 계신가요? 절세적 측면에서 사전증여를 활용해 증여세 면제 한도를 높이는 것이 중요합니다.
그래서 오늘은 현금 증여 한도에 대한 내용에 대해 알려드리는 시간을 갖도록 하겠습니다.
놓치지 말고 꼭 읽어주세요. 그럼 시작하겠습니다.
자녀에게 현금을 증여할 경우 면제 한도는?
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이상호 세무사입니다.
많은 분들이 증여세 계산 방법과 현금 증여 한도에 대해 많은 의문을 가지고 계십니다.
여러분은 증여세와 관련된 내용에 대해 자세히 알고 계신가요? 절세적 측면에서 사전증여를 활용해 증여세 면제 한도를 높이는 것이 중요합니다.
그래서 오늘은 현금 증여 한도에 대한 내용에 대해 알려드리는 시간을 갖도록 하겠습니다.
놓치지 말고 꼭 읽어주세요. 그럼 시작하겠습니다.
자녀에게 현금을 증여할 경우 면제 한도는?
정부가 무상증여 한도를 높이는 방안을 검토 중인 가운데 이르면 내년부터 공제한도가 확대될 가능성이 제기되고 있습니다.
현행법상 상속세나 증여세법에 따르면 증여자로부터 무상으로 부동산이나 주식 등 재산을 받은 경우 증여받는 사람은 세금을 내야 하지만 직전 10년 이내 증여받은 총액이 일정 금액을 넘지 않을 경우 모든 증여세를 면제받게 된다고 합니다.
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더 구체적으로 살펴보면 현재 부모나 조부모와 같은 직계존속과 성인 자녀나 손자와 같은 직계비속간증여는 10년간 최대 5000만원까지 증여세를 내지 않아도 된다고 되어 있습니다.
그런데 만약 증여받는 사람이 미성년자라면 2000만원까지 공제되고 초과금액에 대해서는 과세표준별 10~50%의 세금이 부과된다고 합니다.
이때 개정안의 경우 직계존속과 직계비속 간 증여세 면제 한도는 최대 1억원으로 인상되고 미성년자의 경우 5000만원으로 인상된다는 것입니다.
증여세 계산 방법은?
더 구체적으로 살펴보면 현재 부모나 조부모와 같은 직계존속과 성인 자녀나 손자와 같은 직계비속간증여는 10년간 최대 5000만원까지 증여세를 내지 않아도 된다고 되어 있습니다.
그런데 만약 증여받는 사람이 미성년자라면 2000만원까지 공제되고 초과금액에 대해서는 과세표준별 10~50%의 세금이 부과된다고 합니다.
이때 개정안의 경우 직계존속과 직계비속 간 증여세 면제 한도는 최대 1억원으로 인상되고 미성년자의 경우 5000만원으로 인상된다는 것입니다.
증여세 계산 방법은?
증여세는 증여받는 대상에 따라 공제금액이 달라지는데 직계존속이나 직계비속간은 5천만원이 공제되고 미성년자는 2천만원, 배우자의 경우 6억, 기타 친족은 1천만원이 공제되도록 돼 있습니다.
그리고 기본적으로 증여세 과세표준은 증여세 과세과징금에서 증여재산공제금액을 빼면 되고, 이렇게 계산된 과세표준에 증여세율을 곱해주면 납부해야 할 증여세를 계산할 수 있습니다.
그런데 증여세율은 구간별로 누진 적용하고 과세표준이 올라갈수록 세율도 올라가는 구조입니다.
결과적으로 증여재산공제금액은 증여 시점으로부터 직전 10년간 증여받은 금액을 합산하여 계산하게 됩니다.
자녀의 현금 증여 신고 방법은?
증여세는 증여받는 대상에 따라 공제금액이 달라지는데 직계존속이나 직계비속간은 5천만원이 공제되고 미성년자는 2천만원, 배우자의 경우 6억, 기타 친족은 1천만원이 공제되도록 돼 있습니다.
그리고 기본적으로 증여세 과세표준은 증여세 과세과징금에서 증여재산공제금액을 빼면 되고, 이렇게 계산된 과세표준에 증여세율을 곱해주면 납부해야 할 증여세를 계산할 수 있습니다.
그런데 증여세율은 구간별로 누진 적용하고 과세표준이 올라갈수록 세율도 올라가는 구조입니다.
결과적으로 증여재산공제금액은 증여 시점으로부터 직전 10년간 증여받은 금액을 합산하여 계산하게 됩니다.
자녀의 현금 증여 신고 방법은?
현행법상 무상으로 자산이 옮겨가는 모든 경우는 증여이지만 용돈이나 세뱃돈처럼 일상적인 생활비로 인정되는 금액은 증여세를 별도로 부과하지 않지만 만약 세뱃돈을 모아 부모가 대신 관리하고 다음에 목돈을 자녀에게 주는 경우라면 증여신고가 필요할 수도 있습니다.
그리고 증여재산공제 한도까지 증여했더라도 증여신고 대상이며 증여신고는 증여가 이뤄진 월말일로부터 3개월 이내에 진행해야 하며, 이때는 거래내용증명서와 가족관계증명서를 준비하여 세무서를 방문하거나 국세청 홈택스를 통해 신고가 가능하며 세무사와 같은 전문가를 통해 대리신고도 가능합니다.
홈택스를 통해 신고를 하고자 하는 경우 네이버 등 검색포털을 이용하여 홈페이지에 접속하여 신고/납부 메뉴에서 증여세를 클릭하여 해당 페이지로 이동한 후 해당 페이지에서 정기신고 메뉴를 클릭하여 로그인 한 후 증여세 신고서 작성 후 필요서류로 가족관계증명서, 계좌이체 영수증, 증여계약서 등을 첨부하여 제출하면 종료됩니다.
신고는 어렵지 않지만 가끔 복잡한 경우가 있어요. 예를 들어 부동산 등의 증여로 증여가액을 복잡하게 계산해야 하거나 세액이 클 경우 세무사를 통해 증여세를 신고하는 것이 안전합니다.
오늘은 이렇게 절세와 관련하여 현금 증여 시 한도에 대해 알아봤습니다.
특히 현금 증여와 관련해 면제 한도와 증여세 계산 방법과 신고 방법에 대해 알려주는 시간을 가져봤습니다.
현금 증여를 계획하시는 분들께 이번 포스팅이 도움이 되셨기를 바라며, 여기서 오늘 글을 마치도록 하겠습니다.
더 궁금하신 점이나 문의사항이 있으시면 하단의 정보를 참고하시어 연락주시면 친절하게 도와드리겠습니다.
날씨가 점점 따뜻해지고 있어요. 이런 날씨일수록 따뜻하게 입고 건강하세요. 감사합니다↓↓
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